净现金流动比率计算公式[组图]

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净现金流量比率是将净现金流量取活动欠债比拟较肯定的比率，反应企业以年度净现金流量归还到期欠债的才能。

运营举动净现金比率是指以当期运营举动现金流量净额为根底的偿债才能比率。它能够用来权衡企业归还短时间债权战局部债权的才能。

计较公式为：运营举动净现金流量=运营举动现金流量净额及活动欠债倍数；100%运营举动净现金比率=运营举动净现金流量及堆；欠债总额及倍数；100%前者可权衡短时间偿债才能，后者可权衡短时间偿债才能持久偿债才能。

运营性现金流比率没有得低于50%。

现金流量净额是现金流量表中的一个目标

是指必然期间内现金及现金等价物的流进（支出）减去流出（收入）后的余额（净支出或净收入），反应了本期现金及现金等价物净删减或削减的状况。

短时间欠债又称活动欠债，是指一年（露一年）或一年以上需求归还的债权，包罗短时间告贷、对付单据、对付帐款、预支金钱、对付人为等，间接反应正在资产欠债表中。

净现金流量是指企业一年内的现金流进量减去现金流出量后的余额，能够经由过程企业的现金流量获得。指数越下，企业归还活动债权的才能越强，企业的财政情况越好；反之，则阐明企业归还活动债权的才能较好。

例：

a公司2006年现金流量净额311万元，活动欠债总额300万元。

阐发：净现金流量比率=311/300=1204

使用该目标时，应留意以下几面：（1）分母为活动欠债，没有思索持久欠债，但如果有近期到期的持久欠债，应予以充实存眷；

（2）财政报表中已列示的果素，如企业的告贷才能、出卖持久资产的筹办等，也会影响企业的短时间偿债才能，正在阐发中也应予以思索。

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