流量计算公式(多图)
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净现金流量是现金流量表中的一个目标。现金及现金等价物正在必然期间内减去流出(收入)后的余额(净支出或净收入),反应当期现金及现金等价物金额的净删减或削减。净现金流量=停业支出-现金本钱-所得税=净利润+合旧=(停业支出-相干现金流出-合旧)
(1-税率)+合旧。
现金流量是评价投资计划经济效益的须要数据。详细内容包罗:(1)现金流出:现金流出是投资项目标本钱收入总额。包罗:①牢固资产投资。购建牢固资产的各项本钱收入。② 活动资产投资。投资项目所需的存货、货泉资金战应支账款占用的资金。③ 运营本钱。投资项目正在运营历程中的消费本钱、办理用度战贩卖用度。它凡是暗示为总本钱减去合旧后的余额。(2) 现金流进:现金流进是投资项目标总本钱支益。包罗以下项目:①停业支出。运营历程中贩卖产物的贩卖支出。② 残值或变价支出。牢固资产正在运用寿命结束时的残值,大概果某种本果正在运用期满前出卖牢固资产所发生的现金支出。③ 收受接管活动资产。投资项目寿命末行时发出的本活动资产投资额。别的,决议计划施行后的本钱低落也被视为现金流进。
运营流量
运营性现金流量是指投资项目投进运用后,正在其死命周期内消费运营举动所发生的现金流进战流出量。那种现金畅通常按年度计较。那里的现金流进普通是指运营性现金支出。现金流出是指运营性现金收入战付出的税金。投资项目标年贩卖支出即是运营性现金支出。假如现金本钱(没有包罗合旧战其他非现金本钱)即是运营性现金收入,则年度运营性现金流量净额可接纳以下公式计较:年度净现金流量(NCF)=停业支出现金本钱所得税或年度净现金流量(NCF)=净利润+合旧,或年净现金流量(NCF)=停业支出战停业工夫;(1-所得税税率)-现金本钱战工夫;(1-所得税税率)+合旧战次数;所得税率。
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